Vermogensbelasting in Spanje voor niet-residenten: wat je betaalt en hoe je hypotheek meetelt
Een huis kopen in Spanje voelt als vrijheid, tot iemand het woord vermogensbelasting laat vallen. Dan slaat de twijfel toe: ga ik straks elk jaar een fors bedrag afdragen over mijn Spaanse woning? Voor de meeste kopers valt dat mee. Je betaalt pas boven een royale vrijstelling, en de manier waarop je de aankoop financiert bepaalt mede wat je uiteindelijk kwijt bent.
In dit artikel lees je hoe de Spaanse vermogensbelasting werkt als je niet in Spanje woont, vanaf welk bedrag je betaalt, wat de regionale verschillen zijn en waarom je hypotheek hierin een grotere rol speelt dan je denkt.
Wat is de Spaanse vermogensbelasting?
De vermogensbelasting (in het Spaans impuesto sobre el patrimonio) is een jaarlijkse belasting over je nettovermogen. Woon je niet in Spanje, dan tel je alleen je Spaanse bezittingen mee: de woning zelf, een Spaanse bankrekening en eventuele Spaanse beleggingen. Je Nederlandse of Belgische vermogen blijft buiten beschouwing.
De peildatum is 31 december. De belasting kijkt naar je situatie op die ene dag: wat is je Spaanse bezit waard en welke schulden staan eraan gekoppeld? Koop je in januari en verkoop je in november, dan is er over dat jaar niets verschuldigd, want op 31 december bezat je niets meer.
Vanaf welk vermogen betaal je?
Hier zit het goede nieuws. Elke eigenaar heeft een vrijstelling van 700.000 euro. Pas over het deel van je Spaanse nettovermogen bóven dat bedrag betaal je belasting. Koop je samen met je partner, dan geldt de vrijstelling per persoon: samen dus 1,4 miljoen euro.
Een voorbeeld. Kopen jij en je partner samen een woning van 900.000 euro, dan heeft ieder een aandeel van 450.000 euro. Dat blijft ruim onder de vrijstelling, dus je betaalt geen vermogensbelasting. Let op: er kan al wél een aangifteplicht ontstaan als je Spaanse vermogen boven de 2 miljoen euro uitkomt, ook als je door de vrijstelling niets hoeft af te dragen.
De tarieven: van 0,2% tot 3,5%
Kom je boven de vrijstelling uit, dan loopt het tarief trapsgewijs op. Dit is de landelijke schaal, waarbij regio's eigen tarieven mogen hanteren:
- tot 167.129 euro: 0,2%
- 167.129 tot 334.253 euro: 0,3%
- 334.253 tot 668.500 euro: 0,5%
- 668.500 tot 1.337.000 euro: 0,9%
- 1.337.000 tot 2.674.000 euro: 1,3%
- 2.674.000 tot 5.348.000 euro: 1,7%
- 5.348.000 tot 10.696.000 euro: 2,1%
- boven 10.696.000 euro: 3,5%
De percentages zijn aan de onderkant laag. Bij een Spaans nettovermogen van 900.000 euro betaal je over de eerste 700.000 euro niets en over de resterende 200.000 euro het laagste tarief. In de praktijk gaat het dan om een paar honderd euro per jaar, niet om de bedragen waar mensen soms bang voor zijn.
Grote regionale verschillen
Spanje is opgedeeld in autonome regio's, en die mogen hun eigen vrijstellingen en kortingen instellen. Dat leidt tot flinke verschillen. In Madrid en Andalusië geldt een korting van 100 procent: daar betaal je in de praktijk geen gewone vermogensbelasting, ongeacht de waarde. In regio's als CatalERRORë en de Balearen gelden juist lagere vrijstellingen of hogere tarieven.
Als niet-resident mag je kiezen welke regels je toepast: de landelijke regels of die van de regio waar je duurste Spaanse bezit ligt. Waar je koopt heeft dus directe invloed op je aanslag. Wil je in Spanje investeren, neem dit dan mee in je oriëntatie; op onze pagina over
investeren in vastgoed in Spanje gaan we daar dieper op in.
Hoe je hypotheek de aanslag verlaagt
Dit is het punt dat in de meeste artikelen wordt overgeslagen. De vermogensbelasting gaat over je nettovermogen, dus over je bezit min je schulden. Een hypotheek op je Spaanse woning is zo'n schuld en verlaagt daarmee de grondslag waarover je wordt belast.
Een rekenvoorbeeld maakt het concreet. Stel, je koopt in je eentje een woning van 1.000.000 euro. Zonder financiering heb je een Spaans vermogen van 1.000.000 euro, waarvan 300.000 euro boven de vrijstelling uitkomt. Financier je 400.000 euro en staat daar op 31 december nog 400.000 euro van open, dan is je nettovermogen 600.000 euro. Dat blijft onder de vrijstelling van 700.000 euro, en je betaalt dus geen vermogensbelasting.
Financiering is daarmee niet alleen een manier om de aankoop mogelijk te maken, maar ook een instrument dat je fiscale positie beïnvloedt. Omdat de openstaande schuld meetelt, kan het aantrekkelijk zijn om niet te snel af te lossen. Weeg dat wel af tegen de rentelasten en je persoonlijke voorkeuren; het is een afweging, geen automatische winst. Wil je zien wat in jouw geval kan? Bereken je mogelijkheden met de hypotheekcheck, of lees eerst de regels en voorwaarden voor een hypotheek in Spanje.
Kopen via een bv of privé?
Vroeger werd wel gedacht dat je de Spaanse vermogensbelasting kon vermijden door de woning in een Nederlandse bv te kopen in plaats van privé. Sinds een wetswijziging eind 2022 werkt dat niet meer vanzelf. Houd je aandelen in een vennootschap waarvan minstens de helft van de bezittingen uit Spaans vastgoed bestaat, dan valt die waarde alsnog onder de Spaanse vermogensbelasting voor niet-residenten.
Een vennootschapsstructuur kan om andere redenen zinvol zijn, denk aan aansprakelijkheid, financiering vanuit je onderneming of opvolging binnen de familie. Maar reken je niet rijk op alleen het punt van de vermogensbelasting. Voor ondernemers en dga's is dit maatwerk. Laat je situatie doorrekenen voordat je een structuur kiest; op onze pagina over
private banking lees je hoe we dat aanpakken.
Solidariteitsheffing voor grote vermogens
Naast de gewone vermogensbelasting kent Spanje sinds 2022 een aparte heffing voor grote vermogens (het impuesto de solidaridad de las grandes fortunas). Die geldt vanaf een nettovermogen van 3 miljoen euro en is inmiddels permanent. Ook hier geldt de vrijstelling van 700.000 euro.
Belangrijk: deze heffing wordt landelijk opgelegd, óók in regio's als Madrid en Andalusië waar de gewone vermogensbelasting op nul staat. Grote vermogens ontkomen er daar dus niet aan. Wat je al aan gewone vermogensbelasting hebt betaald, wordt verrekend, zodat je niet twee keer over hetzelfde vermogen betaalt. De tarieven lopen van 1,7% tot 3,5%.
En in Nederland en België?
Woon je in Nederland, dan valt je tweede woning in Spanje in box 3. Dat roept de vraag op of je dubbel betaalt: in Spanje én in Nederland. Dat is niet zo. Het belastingverdrag tussen Nederland en Spanje wijst het heffingsrecht over de woning toe aan Spanje, en Nederland verleent voorkoming van dubbele belasting via de evenredige vrijstelling. Je geeft de woning in box 3 dus wel op, maar krijgt een vermindering zodat je er niet twee keer volledig over wordt belast.
Woon je in België, dan is er geen algemene vermogensbelasting, dus voor Belgische kopers speelt alleen de Spaanse kant. In beide gevallen is het verstandig je persoonlijke situatie te laten beoordelen, want de precieze uitwerking hangt af van je totale vermogen en de manier waarop je bezit is opgebouwd.
Veelgestelde vragen
Betalen niet-residenten vermogensbelasting in Spanje?
Ja, maar alleen over je Spaanse bezit en pas boven de vrijstelling van 700.000 euro netto per persoon. Onder dat bedrag betaal je niets.
Hoeveel is de vrijstelling precies?
700.000 euro per persoon, samen met een partner dus 1,4 miljoen euro. Bij een Spaans vermogen boven 2 miljoen euro kan er al een aangifteplicht gelden, ook als je niets hoeft te betalen.
Telt mijn Spaanse hypotheek mee?
Ja. De belasting gaat over je nettovermogen, dus de openstaande hypotheek op de Spaanse woning verlaagt de grondslag waarover je wordt belast.
Geldt de belasting ook in Madrid en Andalusië?
De gewone vermogensbelasting staat daar op nul. Grote vermogens vanaf 3 miljoen euro betalen wel via de landelijke solidariteitsheffing.
Moet ik aangifte doen als ik onder de vrijstelling blijf?
Voor de heffing zelf meestal niet, maar bij een Spaans vermogen boven 2 miljoen euro geldt er wél een aangifteplicht. Laat je situatie checken.
Betaal ik dan ook in Nederland belasting over de woning?
De woning valt in box 3, maar het belastingverdrag voorkomt dat je er in Nederland en Spanje dubbel over betaalt.
