Vermogensbelasting in Spanje voor niet-residenten: wat je betaalt en hoe je hypotheek meetelt
Een huis kopen in Spanje voelt als vrijheid, tot iemand het woord vermogensbelasting laat vallen. Dan slaat de twijfel toe: ga ik straks elk jaar een fors bedrag afdragen over mijn Spaanse woning? Voor de meeste kopers valt dat mee. Je betaalt pas boven een royale vrijstelling, en de manier waarop je de aankoop financiert bepaalt mede wat je uiteindelijk kwijt bent.
En este artículo, leerás cómo funciona el impuesto sobre el patrimonio en España si no resides en el país, a partir de qué importe se paga, cuáles son las diferencias regionales y por qué tu hipoteca influye más de lo que crees.
Tabla de contenido
- ¿Qué es el impuesto sobre el patrimonio en España?
- Vanaf welk vermogen betaal je?
- Las tasas: del 0,2% al 3,5%
- Grote regionale verschillen
- Hoe je hypotheek de aanslag verlaagt
- ¿Compra a través de una BV o de forma privada?
- Solidariteitsheffing voor grote vermogens
- En in Nederland en België?
- Veelgestelde vragen
¿Qué es el impuesto sobre el patrimonio en España?
De vermogensbelasting (in het Spaans impuesto sobre el patrimonio) is een jaarlijkse belasting over je nettovermogen. Woon je niet in Spanje, dan tel je alleen je Spaanse bezittingen mee: de woning zelf, een Spaanse bankrekening en eventuele Spaanse beleggingen. Je Nederlandse of Belgische vermogen blijft buiten beschouwing.
La fecha de referencia es el 31 de diciembre. Las autoridades fiscales analizan su situación en esa fecha: ¿cuál es el valor de sus activos en España y qué deudas están vinculadas a ellos? Si compra en enero y vende en noviembre, no deberá nada ese año, ya que el 31 de diciembre ya no poseía nada.
Vanaf welk vermogen betaal je?
Hier zit het goede nieuws. Elke eigenaar heeft een vrijstelling van 700.000 euro. Pas over het deel van je Spaanse nettovermogen bóven dat bedrag betaal je belasting. Koop je samen met je partner, dan geldt de vrijstelling per persoon: samen dus 1,4 miljoen euro.
Por ejemplo, si usted y su pareja compran una propiedad juntos por 900.000 €, cada uno tendrá una participación de 450.000 €. Esta cantidad se mantiene muy por debajo de la exención, por lo que no pagarán impuesto sobre el patrimonio. Tenga en cuenta que podría surgir la obligación de declarar si su patrimonio en España supera los 2 millones de euros, incluso si no tiene que pagar nada debido a la exención.
Las tasas: del 0,2% al 3,5%
Kom je boven de vrijstelling uit, dan loopt het tarief trapsgewijs op. Dit is de landelijke schaal, waarbij regio's eigen tarieven mogen hanteren:
- tot 167.129 euro: 0,2%
- De 167.129 a 334.253 euros: 0,3%
- De 334.253 a 668.500 euros: 0,5%
- 668.500 tot 1.337.000 euro: 0,9%
- 1.337.000 tot 2.674.000 euro: 1,3%
- De 2.674.000 a 5.348.000 euros: 1,7%
- 5.348.000 tot 10.696.000 euro: 2,1%
- boven 10.696.000 euro: 3,5%
Los porcentajes son bajos en el extremo inferior. Con un patrimonio neto español de 900.000 euros, no se paga nada sobre los primeros 700.000 euros y se aplica el tipo impositivo más bajo sobre los 200.000 euros restantes. En la práctica, esto supone unos pocos cientos de euros al año, cantidades muy distintas a las que a veces asustan a la gente.
Grote regionale verschillen
Spanje is opgedeeld in autonome regio's, en die mogen hun eigen vrijstellingen en kortingen instellen. Dat leidt tot flinke verschillen. In Madrid en Andalusië geldt een korting van 100 procent: daar betaal je in de praktijk geen gewone vermogensbelasting, ongeacht de waarde. In regio's als CatalERRORë en de Balearen gelden juist lagere vrijstellingen of hogere tarieven.
Als niet-resident mag je kiezen welke regels je toepast: de landelijke regels of die van de regio waar je duurste Spaanse bezit ligt. Waar je koopt heeft dus directe invloed op je aanslag. Wil je in Spanje investeren, neem dit dan mee in je oriëntatie; op onze pagina over
investeren in vastgoed in Spanje gaan we daar dieper op in.
Hoe je hypotheek de aanslag verlaagt
Dit is het punt dat in de meeste artikelen wordt overgeslagen. De vermogensbelasting gaat over je nettovermogen, dus over je bezit min je schulden. Een hypotheek op je Spaanse woning is zo'n schuld en verlaagt daarmee de grondslag waarover je wordt belast.
Un ejemplo práctico lo ilustra. Supongamos que usted compra una propiedad por 1.000.000 € por su cuenta. Sin financiación, su patrimonio neto en España asciende a 1.000.000 €, de los cuales 300.000 € superan la exención. Si financia 400.000 € y quedan 400.000 € pendientes de pago a 31 de diciembre, su patrimonio neto es de 600.000 €. Esta cantidad se mantiene por debajo de la exención de 700.000 €, por lo que no paga impuesto sobre el patrimonio.
Financiering is daarmee niet alleen een manier om de aankoop mogelijk te maken, maar ook een instrument dat je fiscale positie beïnvloedt. Omdat de openstaande schuld meetelt, kan het aantrekkelijk zijn om niet te snel af te lossen. Weeg dat wel af tegen de rentelasten en je persoonlijke voorkeuren; het is een afweging, geen automatische winst. Wil je zien wat in jouw geval kan? Bereken je mogelijkheden met de hypotheekcheck, of lees eerst de regels en voorwaarden voor een hypotheek in Spanje.
¿Compra a través de una BV o de forma privada?
Vroeger werd wel gedacht dat je de Spaanse vermogensbelasting kon vermijden door de woning in een Nederlandse bv te kopen in plaats van privé. Sinds een wetswijziging eind 2022 werkt dat niet meer vanzelf. Houd je aandelen in een vennootschap waarvan minstens de helft van de bezittingen uit Spaans vastgoed bestaat, dan valt die waarde alsnog onder de Spaanse vermogensbelasting voor niet-residenten.
Een vennootschapsstructuur kan om andere redenen zinvol zijn, denk aan aansprakelijkheid, financiering vanuit je onderneming of opvolging binnen de familie. Maar reken je niet rijk op alleen het punt van de vermogensbelasting. Voor ondernemers en dga's is dit maatwerk. Laat je situatie doorrekenen voordat je een structuur kiest; op onze pagina over
private banking lees je hoe we dat aanpakken.
Solidariteitsheffing voor grote vermogens
Naast de gewone vermogensbelasting kent Spanje sinds 2022 een aparte heffing voor grote vermogens (het impuesto de solidaridad de las grandes fortunas). Die geldt vanaf een nettovermogen van 3 miljoen euro en is inmiddels permanent. Ook hier geldt de vrijstelling van 700.000 euro.
Belangrijk: deze heffing wordt landelijk opgelegd, óók in regio's als Madrid en Andalusië waar de gewone vermogensbelasting op nul staat. Grote vermogens ontkomen er daar dus niet aan. Wat je al aan gewone vermogensbelasting hebt betaald, wordt verrekend, zodat je niet twee keer over hetzelfde vermogen betaalt. De tarieven lopen van 1,7% tot 3,5%.
En in Nederland en België?
Si resides en los Países Bajos, tu segunda residencia en España se incluye en la casilla 3. Esto plantea la cuestión de si estás pagando doble imposición: en España y en los Países Bajos. No es así. El convenio fiscal entre los Países Bajos y España asigna a España el derecho a gravar la propiedad, y los Países Bajos conceden una exención de la doble imposición mediante la exención proporcional. Por lo tanto, declaras la propiedad en la casilla 3, pero recibes una reducción para que no se te grave la propiedad íntegramente dos veces.
Si resides en Bélgica, no existe un impuesto general sobre el patrimonio, por lo que para los compradores belgas solo es relevante la normativa española. En ambos casos, es aconsejable que un profesional evalúe tu situación personal, ya que el resultado exacto depende de tu patrimonio total y de la estructura de tus inversiones.
Veelgestelde vragen
Betalen niet-residenten vermogensbelasting in Spanje?
Ja, maar alleen over je Spaanse bezit en pas boven de vrijstelling van 700.000 euro netto per persoon. Onder dat bedrag betaal je niets.
Hoeveel is de vrijstelling precies?
700.000 euro per persoon, samen met een partner dus 1,4 miljoen euro. Bij een Spaans vermogen boven 2 miljoen euro kan er al een aangifteplicht gelden, ook als je niets hoeft te betalen.
¿Cuenta mi hipoteca española?
Sí. El impuesto se basa en su patrimonio neto, por lo que la hipoteca pendiente sobre la propiedad en España reduce la base imponible.
Geldt de belasting ook in Madrid en Andalusië?
Allí, el impuesto sobre el patrimonio estándar es cero. Las grandes fortunas de 3 millones de euros o más sí pagan impuestos a través del gravamen nacional de solidaridad.
Moet ik aangifte doen als ik onder de vrijstelling blijf?
Voor de heffing zelf meestal niet, maar bij een Spaans vermogen boven 2 miljoen euro geldt er wél een aangifteplicht. Laat je situatie checken.
Betaal ik dan ook in Nederland belasting over de woning?
La propiedad se encuentra dentro de la categoría 3, pero el convenio fiscal le impide pagar doble imposición sobre ella en los Países Bajos y España.
